補助金採択者のための
税制優遇制度
「経営力向上計画」とは？
補助金の採択、おめでとうございます！
でも、設備投資の本当のチャンスは、ここからです。
補助金を使って設備やシステムを導入する際、
「経営力向上計画」という制度を活用することで、
実質的な税負担を大きく軽減できることをご存じですか？
このページでは、今まさに補助金で設備を導入しようとしている貴社に、
法人税の減額や即時償却による節税メリットをお伝えします。
補助金が採択されたことで
「やるべきことは終わった」と思っていませんか？
事業計画書を作成し、さまざまな書類を用意して提出。
その結果、補助金に採択されて、一安心されているのではないでしょうか。
ですが、ここから先にも、補助金以外にまだ使える制度があります。
設備導入＝多額のコスト。
補助金があっても、残りの自己負担分や税金の支払いは、想像以上に重く感じるものです。
そこで今回ご紹介するのが、「経営力向上計画」という制度です。
経営力向上計画とは
「経営力向上計画」とは、中小企業が機械設備やITツールなどを導入して、
生産性や業務効率の向上を図る取り組みを、国が認定する制度です。
この制度に認定されると、対象となる機械装置やソフトウェアの購入費について、
以下のいずれかの税制優遇を受けることができます。
経営力向上計画で受けられる税制優遇
即時償却と税額控除があり、どちらか１つを選ぶ必要があります。
即時償却
設備の購入金額をその年の経費として一括計上できます。
【効果】利益を圧縮して、手元の現金が残った状態で、法人税を大幅に減らせる
税額控除
設備購入額の最大10％を法人税から直接控除することができます。
【効果】会計上の利益を維持しながら、法人税だけを減らせる
対象となる設備やシステムの例
機械設備、ソフトウェアなど
※補助金を活用して導入する予定の設備・システムが対象となるケースが多いです。
しかも、補助金との併用が可能です
経営力向上計画は、補助金と併用可能な制度です。
すでに補助金の採択が決定している企業様であれば、
設備導入前に申請することで、税制優遇の対象とすることができます。
ただし、手続きには“事前申請”が必要です
経営力向上計画は、設備導入の前に申請し、国の認定を受ける必要があります。
設備導入後では適用できないため、ご注意ください。
経営力向上計画を活用する
最大のメリットとは？
経営力向上計画の最大の魅力は、
導入する設備やシステムにかかる“税金”を大幅に減らせることです。
設備投資は、補助金を使っても自己負担が大きいもの。
ですが、この制度を活用することで、税負担そのものを軽減できるため、
実質的なコストをさらに抑えることができます。
例）1,000万円の設備を導入する場合（法人税率30％、税引前利益1,500万円と想定）
通常処理の場合
1,000万円の設備は毎年200万円ずつ減価償却（5年）。
税引前利益1,300万円。法人税約390万円
即時償却の場合
その年に全額1,000万円を経費処理 → 利益が圧縮される。
税引前利益500万円。法人税約150万円
※約240万円の節税
税額控除の場合
1,000万円の設備は毎年200万円ずつ減価償却（5年）。
税引前利益1,300万円。1,000万円の10％となる100万円が控除されるので、法人税約290万円
※100万円の節税
即時償却と税額控除の違い
即時償却：利益が出ている企業におすすめ。利益圧縮により、法人税を大きく減らせます。
税額控除：会計上の利益はそのままに、法人税だけを減らしたい場合に有効です。
どちらが適しているかは、貴社の利益状況や経営方針によって変わります。
よくある質問（FAQ）
Q1. 補助金と経営力向上計画は、併用できますか？
A. はい、併用可能です。
補助金で設備投資を行う場合でも、対象設備やスケジュールを満たしていれば
経営力向上計画の税制優遇を受けることができます。
交付決定が出るタイミングで、申請をご検討ください。
Q2. いつまでに申請すればいいですか？
A. 設備導入の“前”に申請し、決算の前までに認定を受ける必要があります。
納品・支払い・設置の前に、国の認定を得ることが条件となります。
経営力向上計画の作成から認定まで、約3ヶ月ほどかかるため、お早めにご相談ください。
Q3. どんな設備やソフトウェアが対象になりますか？
A.機械装置、ソフトウェア、建物附属設備などが対象となります。
内容によっては該当しないものもありますので、まずはご相談ください。
Q4. 申請や手続きが複雑ではないか心配です…
A. ご安心ください。
申請から認定取得まで、当社が一貫してサポートいたします。
ヒアリング・書類作成・提出まで、すべてお任せいただけます。
Q5. 相談や見積もりに費用はかかりますか？
A. ご契約の前のご相談は無料です。
ご契約となりましたら、「着手金＋成功報酬」で支援します。
まずはお気軽にお問い合わせください。
まずは無料でご相談ください
「うちの設備も対象になるのか？」
「スケジュール的に間に合うのか不安…」
「税額控除と即時償却、どちらが良いか相談したい」
そのようなお悩みがあれば、まずはお気軽にご相談ください。
補助金＋税制優遇のベストな活用法を、貴社の状況にあわせてご提案します。
